视同整个过程按正常都已经完毕，正常会计处理就是了；对于未提走的货物暂时换个地方存放，以便于账实相符，待下月对方取货时候提走就是了，这就相当于你们替客户暂时保存一下罢了。这样税务没有问题，内部财务帐账实相符，都过得去，没有什么风险。

　　你可以在发货的同时也开出发票，这样就同步了，待下月将发票给对方，这样你本月就视同整个过程完成了，正常处理就是了；待下个月你把发票给对方，对方收到发票也不影响抵扣。这样税务没有问题，内部财务帐账实相符，都过得去，没有什么风险。

　　你可以发货后，本月做无票收入，其他一切正常；下月开票后再无票红数冲回，同时开具正式发票做正式的会计处理